Bitcoin to the Moon! 🚀 ja lainan poismaksu

Niin vain Trump valittiin eilen presidentiksi ja sehän sai BTC kurssin raketoimaan ATH-arvoihin. Meno hieman kyykkäsi yön aikana, mutta on tänään taasen noussut hienoisesti.

Minulla oli jo aiemmin tietty numero mielessä milloin myyn hyvin pienen henkilökohtaisen positioni pois ja lyhennän tällä summalla opintolainaani. Tässä oltiin hyvin lähellä jo viime viikolla. Keskiviikkona katselin touhuja uudestaan ja jäin sitten laskemaan että jos taas jäädään tonnin päähän minun tavoitekurssistani, niin tällä pienellä positiolla puhutaan vain muutaman kympin erosta käteen jäävässä summassa. Päätinkin keskiviikkona aamulla myydä positioita, vaikka oltiin hieman tavoitearvostani. Tavoitteeseeni olisi noustu myöhemmin eilen tai viimeistään tänään, mutta kuten sanottua, tämän vaikutus loppuhintaan on melko pieni.

Minulla oli Bitcoinia juuri karvan reilu 1 kolikko hajautettuna useaan eri salkkuun. Parilla eri yritykselläni oli tätä hallussa, sekä itselläni hyvin pieni positio. Myin eilen henkilökohtaisen positioni kokonaan pois ja sieltä tuli vajaa 2600 euroa, joka meni suoraan opintolainan lyhennykseen. Parille eri yritykselleni jäi yhteensä vielä noin 0,88 BTC. Syy miksi näiltäkin myin oli se, että toinen yritykseni tarvitsee erilaisiin juokseviin kuluihin ja loppuvuoden investointeihin pari tonnia käyttörahaa. Toinen yritys maksoi osinkoja ja olin vain odottanut BTC nousua ennen kuin teen tämän osingonmaksun.

Eilen olikin oikein rahapäivä, meni siinä hetki siirrellä rahoja kun ensin myytiin useasta salkusta, siirrettiin rahat tileille, maksettiin osingot ja joitakin siirtoja tililtä toiselle joutui odottamaan yön yli. Tämä on asia mitä en vieläkään ymmärrä, minulla on pankkitilejä niin Osuuspankissa kuin Nordeassakin. Kun siirrän rahaa OP:sta Nordeaan, rahat näkyvät vastaanottajapankissa heti. Kun siirrän Nordeasta Osuuspankkiin raha liikkuu vähintään pari tuntia, eilen siinä meni iltapäivästä yöhön. Missä Nordea tätä rahaa kuppaa? No, onneksi yön aikana loput siirrot toteutuivat ja sain tänään laitettua opintolainaan ylimääräisen lyhennyksen. Se näkynee saldoissa tarkemmin huomenna.

Opintolainan lyhennykselle oli ihan pidempäänkin suunniteltu syy. Vaikka summa olikin pieni, niin listasin kesällä kaikki omistamani lainat, niiden korot, kulut ja marginaalit ja yllättäen tässä opintolainassa oli suurin todellinen korko. Opintolainani oli kahdessa erässä ja tämän toisen ollessa arvoltaan vain noin 2600 euroa, on pienikin lyhennyserän kiinteä hinta prosentuaalisesti iso kulu. Tämän pienemmän lainan korontarkistuskin olisi ollut tulossa vasta kesällä, suuremman korko onneksi tarkastettiin nyt syyskuussa.

Vaikka asuntolainassamme on suurempi kuukausittainen kulu, sekä samaa luokkaa oleva korko, on asuntolainan pääoma kuitenkin 100 kertainen ja täten opintolainan todellinen vuosikorko oli lainoistani suurin. Lisäksi summan ollessa näin maltillinen, ajattelin että kun pieni BTC-positioni saavuttaa lainan pääoman, tulen sen maksamaan pois. On tässä jotakin kivaa psykologiaakin kun pääsee yhdestä lainasta pois. Vieläpä kun se oli luvuilla todistettuna se kallein laina, niin kaikki merkit oli kohdallaan.

Jäljelle jäi vielä reilu 16 000 toista opintolainaa, mutta sen korko on nyt lainoistani pienin. Asia voi kuitenkin muuttua, koska asuntolainan korontarkistus olisi tulossa vasta loppukeväällä. Tulemme kuitenkin todennäköisesti tekemään lainoihin uudelleenjärjestelyjä jo alkuvuonna. Uudelleenjärjestelyt ja/tai koron tippuminen tulee vähentämään asuntolainamme kustannusta 250-300 e/kk ja tulemme todennäköisesti ainakin osan tästä käyttämään lyhennyserän nostoon.

Opintolainoihin liittyen tulen nostamaan jäljelle jääneen opintolainan lyhennyserää. Pohdin vielä siirränkö koko vapautuneen summan lainan lyhennykseen, vai jakaisinko sen puoliksi sijoitukseen. Jäljelle jääneen opintolainan nykyinen erä on noin 105 e/kk ja toisesta lainasta vapautui noin 85 e/kk.

Ajattelin että voisin nostaa lyhennyksen 150 euroon ja sijoittaa seligssonin rahastoihin 50 e/kk. Seligssonin rahastojen kustannukset ovat maltillisia ja minulla on heillä ollutkin asiakkuus noin 15 vuotta sitten muutaman vuoden ajan.

Yrityspuolellakin on vielä yksi dilemma lainoihin liittyen. Yritykselläni on ihan kohtuuhintaista autolainaa 2,95 % korolla noin 30 000 euroa. Olen miettinyt mihin asti BTC kurssi kantaa. Odotanko tätä vielä puoli vuotta tai vuoden, vai pitäisikö myydä sijoituksia ja maksaa autolaina pois. Tällöin yritykseni olisi velaton. Toisaalta lainan korko on niin pieni, että odotan Bitcoinin tuottavan enemmän pidemmällä aikavälillä. Toisaalta nyt voisi olla ihan hyvä hetki keventää positiota hieman.

Päivityksiä 2023-2024 ajalta

Muistelin että olisin julkaissut lukuja viime keväänä, mutta näköjään en. 2022 tilinpäätös onkin viimeisin julkinen esitys. Mielestäni olen ne kuitenkin pitkälti kuitenkin kirjannut noin huhti-toukokuuhun 2023 asti. Työlistallani odottaakin nyt reilun 12 kk lukujen läpikäynti ja tulen ne tässä kesän aikana julkaisemaan.

Syy pitkään taukoon on pääosin rakentaminen. Viime kesä meni todella pitkälti rakennushommissa oman talon parissa, jonkin verran tätä jatkui syksyynkin ja nyt taasen lumien sulettua tehty hieman pihatöitä yms. Talo alkaa olla mallillaan ja isoin siihen liittyvä tekeminen on ohi. Jälkiselvittelyä rahallisesti onkin sitten tiedossa. Toki varsinaiset rakentamiseen liittyvät kulut olen kirjannut melko hyvin ylös, mutta omat finanssit pitää vielä käydä läpi ja tämä sotkeutuu osin rakentamiseen. Onkin varmasti mielenkiintoista käydä viime kesän korttilaskuja läpi ja miettiä mikä kulu liittyy mihinkäkin.

Kuten sanottua, rakentaminen ei paljoa aikaa vienyt talvella ja kevättalvella. Vertaankin omaa olotilaani hieman vuosi sitten kirjoittamaani Masennus-tekstiin. Jälkikäteen ajatellen masennus on aika voimakas sana enkä ehkä käyttäisi tätä. Mutta jotain saamattomuutta taas liikkeellä. Hädin tuskin jaksaa työpäivän vääntää ja sitten haluaa jo pois tietokoneen äärestä. Tajusinkin hetki sitten että kaikki harrastuksenikin (kuten mm. tämä blogi) ovat vahvasti näyttöpäätteellä tapahtuvaa. Onneksi rakentaminen on hieman tasapainottanut tätä ja tuonut fyysisyyttä tekemiseen. Toisaalta se on myös stressannut omalla tavallaan. Kaikki tämä on johtanut siihen että nyt vain odottaa kesän alkamista ja terassilla makaamista. Jos saisi vähän hengähtää.

Raha-asiat mielessä

Tämän blogin ja vielä isommin omien finanssien kirjaamattomuus vuoden ajalta on pienehkö stressin aihe ja samalla myös jotenkin pelottavaa odottaa nähdä miten budjetti on viime vuonna räjähtänyt. Mutta enemmän mielessä on lähiaikoina pyörinyt auton hankinta.

Tilanne on se että yritykseni tilille on kerääntynyt melko kivasti rahulia ja samaan aikaan tekisi mieli vaihtaa työsuhdeautoa tuoreempaan. Hankinta olisi iso, josta syystä se mietityttää. Mutta enemmän asiaan mietityttää se että haluanko sijoittaa useamman kymppitonnin autoon vai pitäisikö sitä vielä säästää ja kerätä lisää ja sijoittaa se johonkin rahaa tuottavaan bisnekseen, esim. vuokra-asuntoon tms.

Mietin jopa kuinka hullunkurista tämä säästäminen ja sijoittaminen on. Köyhänä sitä ostaakin ties mitä autoja ja asuntoja velkarahalla. Sitten kun on saanut kerättyä muutaman kymppitonnin niin miettii haluaako näistä rahoistansa luopua. Raha muuttaa ihmisen pihimmäksi. Kai se on jotain turvallisuuden tunnetta.

Masennus

Masennus on vähän voimakas sana, mutta se kuvannee kuitenkin parhaiten viimeisten kuukausien olotilaa. Kollega käytti tästä termiä projektikrapula, joka sekin kuvaa ainakin osaa tästä, mutta se on vain työpuoli. Projektikrapulan lisäksi aika paljon kaikkea muutakin päällekkäistä ollut tässä, joka on saanut jotenkin voimattomaksi. Työkiireet olivat ehkä vasta viimeinen silaus asialle, mutta tämä koko vyyhti alkoi jo hieman aiemmin. Työrintamalla oli hieman finanssihuolia, jotka taasen heijastelee meidän talonrakennusprojektiin ja sen rahoitukseen. Tämä sai koko nykyisen työn tuntumaan täysin turhalta ja tulevaisuuden aika heikolta. Pohdin paljon mitä teen tulevaisuudessa, minkälaisia skenaarioita on nykytoiminnalla tai jollain muulla uudella alalla joko palkkatöissä tai yrittäjänä. Tähän päälle tuli erittäin kiireinen helmi-maaliskuu, johon osui useampia isoja asiakasprojekteja päällekkäin ja työpäivät venyivät väliin todella pitkiksi.

Korostan tässä että työni olen hoitanut pääasiassa hyvin. Asiakaspalavareissa olen täysillä mukana ja pääsääntöisesti jopa nautin niistä. Mutta niiden ulkopuolella saan välillä heikosti aikaiseksi. Kaikki ei niin deadline-kriittinen jää tekemättä. Tämä ei sinänsä ole uutta. Olen aina ollut jostain ADHD tms. syystä huono kirjallisissa tuotoksissa ja se lienee myös yksi monista syistä miksi aikanaan jäi yhden tutkinnon lopputyö tekemättä. Toki siinä oli muitakin syitä, mutta ei usean kuukauden tutkimustyö ja kirjallinen tuotos kauheasti houkutellutkaan. Osin myös oma perfektionismiin taipuva tekeminen saa minut käyttämään kirjallisiin tuotoksiin aivan liikaa aikaa. Ne tulisi tehdä ja lähettää eteenpäin paljon nopeammin.

Paras kiteytys tälle on se että olen helposti reaktiivinen ihminen. Proaktiivisuus jää hyvin helposti taka-alalle ja se korostuu etenkin tällaisina heikkoina hetkinä. Työelämään vietynä tarkoittaa siis sitä, että osallistun palavereihin ja teen siinä vastaan tulevat asiat heti jopa jo palaverin aikana, mutta jos jotain pitäisi tehdä esim. seuraavan kuukauden aikana kun kerkeää, niin teen sen vasta sitten kun on aivan pakko.

Tämä kuulostaa hyvin ristiriitaiselta varmasti siihen peilattuna, että olen yrittäjä, jonka olisi syytä olla proaktiivinen. Toisaalta pidän myös tällaista tylsää blogia luvuista. Näissä motivaattori onkin sitten muu oma kiinnostus. En toki väitä että yrittäjänäkään olisin aina kovin hyvä, kyllä siinäkin päivittäinen työ helposti vie mukanaan ja ajaa pidemmän suunnittelun ohi. Mutta siinä on erilailla motivaatiota kehittää toimintaa. Tähän blogiin liittyen taasen luvut ja kirjanpito on omituisesti semmoisia asioita mistä sytyn. En koe sitä tylsänä kirjanpitona, vaan se kertoo minulle mitä oikeasti on tapahtunut. Kirjanpito ei ole vain pakollinen paha, vaan se näyttää liiketoiminnan toimivuuden tai tämän blogin tapauksessa oman rahan käytön.

Toki tämä blogikin on jäänyt heitteille ja viimeisin postaus on 3 kk takaa. Todellisuudessa senkin naputtelin ja ajastin jo uudenvuoden pyhinä, eli 4 kk aikana en ole tehnyt ns. mitään tämän blogin eteen. Tuo tammikuun lopussa julkaistu 2022 tilinpäätöskin piti muistaakseni vielä tarkastaa jonkin asian osalta, jokin jaksotusasia tms. jäi vähän epäselväksi. Se jäi työasioiden jalkoihin ja  postaus meni ajastettuna julki. Tuskin se iso asia oli kokonaisuuden kannalta. Muutama viikko sitten tein kyllä alkuvuoden kirjanpidon jo lähes valmiiksi, siitä puuttuu enää luottokortin ostokset, muut pitäisi olla kunnossa. Saan siis lähipäivinä julkaistua ekan kvartterin luvut.

Muutoinkin isoimmat työprojektit ja niiden jälkeinen krapula on tässä "joutenolossa" alkanut pikkuhiljaa helpottamaan ja sain kuluneella viikolla hoidettua työrästejä hieman pois. Kun todo-lista alkaa pienenemään, alkaa omakin saavuttamisen tunne pikkuhiljaa löytymään ja asiat edistymään. Itselläni on paha tapa katsoa ja miettiä todo-listaa ja todeta että enpä tiedä mistä aloittaisin, katson mieluummin Netflixiä ja mennään sitten huomenna noiden kimppuun. Tämä vain lykkää ja lykkää asioita kunnes ne on pakko hoitaa. Tulisi pystyä jotenkin priorisoimaan ja kalenteroimaan tehtävät, että ne eivät tunnu liian ylitsepääsemättömiltä.

Mutta kuten sanoin, työlista alkaa pienenemään ja tunnelin päässä on valoa. Finanssihuolet ovat pääosin selkeytyneet ja talonrakennusprojektikin on siinä mallissa, että isoimmat riskit ja epävarmuudet on siitä kaikonneet. Työrintama ei missään nimessä ole vielä selkeä, vaihtoehtoja jatkolle on useita, mutta niiden kaikkien lopputulema on rahallisesti riittävä.

2022 Tilinpäätös

On aika sukeltaa tarkemmin viime vuoden tilinpäätökseen. Toinen vuosi takana näin tarkkaa kirjanpitoa henkilökohtaisesta elämästä. Aika jännää ja toisaalta hieman työllistävääkin. Mutta toisaalta tykkään katsella lukuja ja pohtia asioita. Vaikka tämä työllistääkin, niin samalla tulee kunnolla paneuduttua omaan kulutuskäyttäytymiseen.

Esitettävissä luvuissa ei ole mitään uutta. Ne on jo julkaistu kuukausittaisten tuloslaskelmien yhteydessä. Pyrin lähinnä vertaamaan toteumaa budjetoituun sekä analysoimaan lukuja koko vuoden tasolla.

Tuloslaskelma

	01.01.2022 -	01.01.2022 -
	31.12.2022	31.12.2022
	Toteutunut	Budjetti
Liikevaihto	41 809,79	41 400,00
3000 Palkka1	18 000,00	18 000,00
3010 Palkka2	18 583,85	18 000,00
3080 Muut palkat	150,00	2 000,00
3090 Pääomatulot	1 225,00	1 000,00
3091 Pääomatulot kryptoista	463,27
3100 Päivärahat ja km-korvaukset	2 326,47	2 400,00
3400 Myynti käytetyt tavarat	1 061,20
Liiketoiminnan muut tuotot	2 196,12
3990 Muut liiketoiminnan muut tuotot	2 196,12
Materiaalit ja palvelut	−24 848,71	−19 356,00
Aineet, tarvikkeet ja tavarat	−24 848,71	−19 356,00
Ostot tilikauden aikana	−24 848,71	−19 356,00
4000 Ruoka	−3 960,14	−3 300,00
4001 Ravintola	−1 393,72	−400,00
4010 Auto	−6 379,36	−4 680,00
4020 Asuminen	−9 326,09	−8 420,00
4030 Vakuutukset	−38,45	−36,00
4040 Vaatteet	−524,28	−600,00
4050 Hupi	−2 483,01	−960,00
4060 Terveys	−743,66	−960,00
Poistot ja arvonalentumat	−1 480,65	−1 480,65
Suunnitelman mukaiset poistot	−1 480,65	−1 480,65
6870 Poisto koneista ja kalustosta	−1 480,65	−1 480,65
Liiketoiminnan muut kulut	−3 536,62	−2 814,00
7200 Maa-aluevuokrat	−2 143,00	−2 143,00
7650 Atk-laite- ja ohjelmistovuokrat	−94,46
7830 Ruokailut matkalla	−134,86	−240,00
8130 Mainoslahjat ja palkinnot	−246,51	−200,00
8410 Laki ja konsultointipalvelut	−700,00
8480 Jäsenmaksut	−195,00	−195,00
8560 Rahaliikenteen kulut	−22,79	−36,00
Liikevoitto/tappio	14 139,93	17 749,35
Rahoitustuotot ja -kulut	−4 790,34	−543,50
Muut korko- ja rahoitustuotot	188,72
9230 Korkotuotot talletuksista	150,26
9250 Muut korkotuotot	38,46
Korkokulut ja muut rahoituskulut	−4 979,06	−543,50
9460 Korkokulut opintolainasta	−130,84	−12,00
9470 Korkokulut asuntolainasta	−93,69	−198,00
9480 Korkokulut autolainasta	−333,50	−333,50
9490 Korkokulut ostoveloista	−20,85
9620 Kurssitappiot	−4 400,18
Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja	9 349,59	17 205,85
Tuloverot	−8 245,65	−7 700,00
9900 Ennakkoverot, ansiotulo	−8 153,77	−7 600,00
9901 Ennakkovero, pääomatulot	−91,88	−100,00
Tilikauden voitto/tappio	1 103,94	9 505,85

Tulot menivät aika hyvin budjettiin. En tietenkään osannut ennustaa pääomatulojen ja kilometrikorvauksien määrää, mutta kokonaisuutena tulot ovat yllättävän lähellä budjetoitua.

Budjetoidut kulut eivät toteutuneet, se ei ollut yllätys. Toisaalta budjetti oli aika tiukkakin ja pitäisi ehkä budjetoida realistisemmin. Toisaalta budjetti ei saisi ollakaan liian löysä, vaan sen pitäisi kannustaa säästämiseen. Mitkä sitten meni yli?

Ruokaan meni hieman enemmän kuin ajateltu, mutta kaiken kaikkiaan ruokabudjetti on pysynyt yllättävänkin hyvin kohdallaan.

Ravintolaan ei ollut paljoakaan budjetoitu rahaa ja lounaita on tullut syötyä väliin aika useastikin. Tämä paukkui ihan kunnolla.

Auton kulut olivat myös suunniteltua enemmän. Toisaalta en huomioinut budjettiin auton vaihtoa kesällä. Se vaikutti kokonaiskuluihin, mutta sekin huomioiden tämä tili on mennyt yli. Siellä on kaikkea pientä lisäostosta mitä autoon ei ollut huomioitu. Toisaalta etenkin alkuvuoden osalta kun oli vielä oma auto, ovat kasvaneet kilometrikorvaukset kompensoineet suurempia polttoainekuluja.

Asuminen meni hieman yli, mutta odotin siihen pahempaakin. Nostimme vuoden aikana asumiskulujen budjettia pariinin kertaan ja yo. laskelmaan on huomioitu tämän. Silsti asumiskulut menivät melkein tonnilla yli. Tämä johtuu jälleen kerran kevään kukka- ja terassiostoksista, sekä muista vuoden aikana ostetuista viherkasveista.

Vaate- ja terveysbudjetti olivat molemmat enemmän kuin riittävät. Olen aidosti yllättynyt molemmista, jossakin välissä tuntui että tuli törsättyä näihin.

Mutta sitten se isoin pommi. Hupi-osio on ollut noin 200 euroa kuussa, eli yli tuplat budjetoituun. Tämäkin oli tiedossa ja täksi vuodeksi hupibudjettia tulee nostaa, mutta en taida nostaa sitä kuin 150 euroon. Herkkuostoista on pakko säästää.

Muissa kuluissa ehkä isoin huomioimaton osio on yksi lakimiehen kulu, muutoin ollaan budjetissa. Heitin hatusta jopa lahjakulut aika tontille :D

Rahoituskuluihin menikin sitten kryptotalven kurssitappiot, joita ei tietenkään ollut ennustettu. Onneksi siellä on myös pieniä tuottoja, joita ei ollut budjetoitu, mutta kokonaisuutena reilusti yli budjetin.

Veroihin meni myös budjetoitua enemmän ja veroja tuli maksettua liikaa vaikka viimeiseen palkkaan yritinkin kompensoida verojen osuutta. Veronpalautusta tulee taas syksyllä ja isot kurssitappiot vielä kasvattavat palautettavaa summaa.

Tase

	31.12.2022	31.12.2021
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT	48 890,45	71 323,72
Aineelliset hyödykkeet	16 343,55	36 958,84
Rakennukset ja rakennelmat	16 343,55	16 311,80
1125 Rakennukset 4% menojäännöspoisto	31,75	0,00
1151 Rakennusten vuokraoikeudet	16 311,80	16 311,80
Koneet ja kalusto	0,00	20 647,04
1173 Henkilöautot	0,00	20 647,04
Sijoitukset	32 546,90	34 364,88
Muut osakkeet ja osuudet	30 074,42	26 185,04
1447 Pörssiosakkeet	3 816,80	0,00
1453 Muut osakkeet	6 508,98	6 508,98
1457 Kryptot	5 215,00	5 176,06
1467 Muut osuudet	14 533,64	14 500,00
Muut saamiset	2 472,48	8 179,84
1471 Lainasaamiset yrityksiltä	2 472,48	8 179,84
VAIHTUVAT VASTAAVAT	2 050,74	2 962,95
Lyhytaikaiset saamiset	455,10	1 653,85
Muut saamiset	455,10	1 653,85
1767 Maksetut vuokravakuudet	455,10	455,10
1779 Muut saamiset	0,00	1 198,75
Rahat ja pankkisaamiset	1 595,64	1 309,10
1900 Käteisvarat	106,50	96,50
1910 Palkkatili 1	154,85	235,41
1911 Käyttötili 1	8,78	35,15
1912 Nordnet - vanha	0,00	0,00
1915 Palkkatili 2	1 118,96	722,51
1916 Korttitili 2	122,44	5,00
1921 Autobudjetti	0,00	0,00
1923 Vaatebudjetti	0,00	0,00
1924 Hupibudjetti	0,00	0,00
1930 Nordnet	84,11	0,91
1931 Coinmotion	0,00	0,00
1932 Crypto.com EUR-tili	0,00	0,00
1933 Crypto.com kortti	0,00	213,62
1995 Rahansiirrot matkalla	0,00	0,00
Vastaavaa yhteensä	50 941,19	74 286,67
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA	15 601,41	14 933,42
Edellisten tilikausien voitto/tappio	14 497,47	1 166,00
2251 Edellisten tilikausien voitto/tappio	14 497,47	1 166,00
Tilikauden voitto/tappio	1 103,94	13 767,42
VIERAS PÄÄOMA	35 339,78	59 353,25
Pitkäaikainen vieras pääoma	34 790,51	57 848,81
Lainat rahoituslaitoksilta	12 840,77	13 355,36
2621 Asuntolaina	12 840,77	13 355,36
Ostovelat	0,00	20 740,41
2681 Autolaina	0,00	20 740,41
Muut velat	21 949,74	23 753,04
2721 Opintolaina	21 949,74	23 753,04
2749 Pitkäaikaiset muut velat	0,00	0,00
Lyhytaikainen vieras pääoma	549,27	1 504,44
Ostovelat	549,27	1 504,44
2871 Mastercard 1	549,27	1 504,44
2872 Visa	0,00	0,00
2873 Mastercard 2	0,00	0,00
Vastattavaa yhteensä	50 941,19	74 286,67

Taseen puolella ensimmäinen huomio keskittyy laskeneeseen taseen loppusummaan. Tämä johtuu auton myynnistä, eli auto on poistunut taseesta, kuten sitä vastaava velkakin.

Muutoin vuoden aikana on tullut laitettu noin 3800 euroa kiinni Teslaan ja kryptoihinkin on mennyt rahaa mutta tappioiden jälkeen sijoitettu summa näyttää olevan samaa luokkaa kuin vuosi takaperin. Eli tappiohin meni kaikki vuoden lisäsijoitukset.

Yritykseni on vähentänyt lainaansa noin 5 700 eurolla.

Veloissa suurin muutos tulee autolainan puuttumisena, muutoin ei isompia muutoksia.

Verosaamiset

Veroja tullee palautuksena noin 700 - 1 000 euroa.

Joulukuun tuloslaskelma ja Q4/2022

Joulukuu ja 2022 on lusittu. Aika sukeltaa tarkemmin joulukuun lukuihin. Koko vuoden tilinpäätös tulee vielä erillisenä julkaisuna.

Joulukuussa ei muistaakseni ollut mitään ihmeempää, ehkä nyt ruokakuluihin tuli käytettyä hieman ylimääräistä. Mutta katsotaan tarkemmin mitä luvut näyttää:

Tuloslaskelma

	01.12.2022 -	01.11.2022 -	01.10.2022 -
	31.12.2022	30.11.2022	31.12.2022
Liikevaihto	4 373,95	4 802,56	12 521,51
3000 Palkka1	1 500,00	1 500,00	4 500,00
3010 Palkka2	2 700,00	1 500,00	6 000,00
3090 Pääomatulot	0,00	1 225,00	1 225,00
3091 Pääomatulot kryptoista	0,00	456,31	456,31
3100 Päivärahat ja km-korvaukset	173,95	121,25	340,20
Liiketoiminnan muut tuotot	250,00	−89,86	160,14
3990 Muut liiketoiminnan muut tuotot	250,00	−89,86	160,14
Materiaalit ja palvelut	−2 096,02	−1 904,12	−6 463,89
Aineet, tarvikkeet ja tavarat	−2 096,02	−1 904,12	−6 463,89
Ostot tilikauden aikana	−2 096,02	−1 904,12	−6 463,89
4000 Ruoka	−484,64	−317,91	−1 146,29
4001 Ravintola	−43,20	−97,79	−259,59
4010 Auto	−549,00	−563,63	−1 713,18
4020 Asuminen	−733,29	−699,31	−2 458,11
4030 Vakuutukset	0,00	−10,17	−10,17
4040 Vaatteet	−71,68	−39,90	−280,58
4050 Hupi	−171,13	−75,31	−437,89
4060 Terveys	−43,08	−100,10	−158,08
Liiketoiminnan muut kulut	−206,32	−1 406,34	−1 620,41
7200 Maa-aluevuokrat	0,00	−1 400,00	−1 400,00
7830 Ruokailut matkalla	−9,73	0,00	−17,87
8130 Mainoslahjat ja palkinnot	−37,92	0,00	−35,92
8480 Jäsenmaksut	−157,00	0,00	−157,00
8560 Rahaliikenteen kulut	−1,67	−6,34	−9,62
Liikevoitto/tappio	2 321,61	1 402,24	4 597,35
Rahoitustuotot ja -kulut	−141,80	−3 035,54	−3 172,26
Muut korko- ja rahoitustuotot	0,00	1,13	6,21
9230 Korkotuotot talletuksista	0,00	1,13	6,21
Korkokulut ja muut rahoituskulut	−141,80	−3 036,67	−3 178,47
9460 Korkokulut opintolainasta	−116,62	0,00	−116,62
9470 Korkokulut asuntolainasta	−23,07	0,00	−23,07
9490 Korkokulut ostoveloista	−2,11	−5,21	−7,32
9620 Kurssitappiot	0,00	−3 031,46	−3 031,46
Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja	2 179,81	−1 633,30	1 425,09
Tuloverot	−654,75	−776,63	−2 176,13
9900 Ennakkoverot, ansiotulo	−654,75	−684,75	−2 084,25
9901 Ennakkovero, pääomatulot	0,00	−91,88	−91,88
Tilikauden voitto/tappio	1 525,06	−2 409,93	−751,04

Tulopuolella maksoin hieman suuremman palkan. Tässä on verotussyistä optimoitu vuoden palkka järkevälle kokonaistasolle ja se vaati hieman suurempaa palkkaa joulukuulle. Joululahjoja tuli myös hieman, jotka näkyy tilillä 3990.

Kulupuolella ollaan hyvin vastaavissa luvuissa kuin marraskuussakin. Pienet budjetin ylitykset ovat asumiskuluissa, jossa tuli taas hankittua hieman viherkasveja. Olen huono pitämään vanhat hengissä. Myös ruokapuoli on huomattavasti suurempaa ja jouluksi tuli ostettua hieman ylimääräistä, vaikka aika pienellä mentiinkin.

Paikallinen osuuskauppa jakaa joulukuulta tuplabonukset, joten senkin takia shoppailimme hieman enemmän ruokaa ja tavaraa joulukuun puolella, jopa jo tammikuun tarpeitakin. Tästä syystä kävin vuoden viimeisenä päivänä myös vaateostoksilla, jonne upposi noin 70 euroa.

Hupibudjetti taasen venähtänyt "normaalimpiin" lukemiin. Joulukuuhun osui myös pari pikkujoulua, joihin tullut ostettua juomisia ja syömisiä. Ehkäpä joululomille tuli pari kaljaa ostettua kotiinkin.

Kvartaalin viimeisen kuun kunniaksi lainojen saldot täsmätty ja koko kvartterin korkokulut kirjattu rahoituskuluihin.

Kaikkiaan verojen jälkeen noin 1 500 euroa plussan puolella. Mihinkäs se raha tuli sitten sijoitettua? Kurkataan taseeseen:

Tase

	31.12.2022	30.11.2022
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT	48 890,45	48 083,44
Aineelliset hyödykkeet	16 343,55	16 311,80
Rakennukset ja rakennelmat	16 343,55	16 311,80
1125 Rakennukset 4% menojäännöspoisto	31,75	0,00
1151 Rakennusten vuokraoikeudet	16 311,80	16 311,80
Koneet ja kalusto	0,00	0,00
1173 Henkilöautot	0,00	0,00
Sijoitukset	32 546,90	31 771,64
Muut osakkeet ja osuudet	30 074,42	29 321,42
1447 Pörssiosakkeet	3 816,80	3 063,80
1453 Muut osakkeet	6 508,98	6 508,98
1457 Kryptot	5 215,00	5 215,00
1467 Muut osuudet	14 533,64	14 533,64
Muut saamiset	2 472,48	2 450,22
1471 Lainasaamiset yrityksiltä	2 472,48	2 450,22
VAIHTUVAT VASTAAVAT	2 050,74	1 645,80
Lyhytaikaiset saamiset	455,10	455,10
Muut saamiset	455,10	455,10
1767 Maksetut vuokravakuudet	455,10	455,10
1779 Muut saamiset	0,00	0,00
Rahat ja pankkisaamiset	1 595,64	1 190,70
1900 Käteisvarat	106,50	66,50
1910 Palkkatili 1	154,85	10,00
1911 Käyttötili 1	8,78	0,45
1912 Nordnet - vanha	0,00	0,00
1915 Palkkatili 2	1 118,96	1 074,94
1916 Korttitili 2	122,44	1,70
1921 Autobudjetti	0,00	0,00
1923 Vaatebudjetti	0,00	0,00
1924 Hupibudjetti	0,00	0,00
1930 Nordnet	84,11	37,11
1931 Coinmotion	0,00	0,00
1932 Crypto.com EUR-tili	0,00	0,00
1933 Crypto.com kortti	0,00	0,00
1995 Rahansiirrot matkalla	0,00	0,00
Vastaavaa yhteensä	50 941,19	49 729,24
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA	15 601,41	14 076,35
Edellisten tilikausien voitto/tappio	14 497,47	14 497,47
2251 Edellisten tilikausien voitto/tappio	14 497,47	14 497,47
Tilikauden voitto/tappio	1 103,94	−421,12
VIERAS PÄÄOMA	35 339,78	35 652,89
Pitkäaikainen vieras pääoma	34 790,51	34 876,66
Lainat rahoituslaitoksilta	12 840,77	12 868,39
2621 Asuntolaina	12 840,77	12 868,39
Ostovelat	0,00	0,00
2681 Autolaina	0,00	0,00
Muut velat	21 949,74	22 008,27
2721 Opintolaina	21 949,74	22 008,27
2749 Pitkäaikaiset muut velat	0,00	0,00
Lyhytaikainen vieras pääoma	549,27	776,23
Ostovelat	549,27	776,23
2871 Mastercard 1	549,27	776,23
2872 Visa	0,00	0,00
2873 Mastercard 2	0,00	0,00
Vastattavaa yhteensä	50 941,19	49 729,24

Taseen puolelta näemme, että sijoitin pörssiosakkeisiin 800 euroa. Käytännössä tämä on Teslaa, johon laitoin lisäsijoituksia kurssin tiputtua. Huonoon aikaan sijoitin, kurssi on vain jatkanut tippumistaan ja en edes uskalla katsoa tämän hetken arvoa. Toivotaan, että tämä nousee nopeasti, koska rahalle on käyttöä ensi kesänä.

Rahat ja pankkisaamiset ovat kasvaneet noin 400 euroa, sekä lainat lyhentyneet reilun 300 euroa. Lisäksi ostin tulevaa rakennusurakkaa varten tarvikkeita, jotka kirjasin rakennuksiin tilille 1125.

Näistä muodostuu yhteensä se noin 1 500 euron voitto.

2023 autoetuun muutoksia

Kuten aiemmin keväällä paljastin, vaihdoin autoni autoetuautoon. Verottaja teki pieniä muutoksia kohonneiden polttoainekustannusten myötä ja nosti vapaan autoedun arvoa suhteessa käyttöetuun.

Aiemmin sähköautossa ero vapaan autoedun ja käyttöedun välillä oli 45 e/kk. Tämä oli omien arvioiden mukaan semmoinen about nollatulos siinä kumman ottaa. Kirjanpidon (sekä oman, että yrityksen) selkeyden vuoksi valitsin vapaan autoedun.

Nyt vuodelle 2023 tämä vapaan autoedun ja käyttöedun arvo repeää 75 euroon ja se on sähköautolla jo semmoinen kulu, että pääsen itse maksaen halvemmilla kustannuksilla. Etenkin kun huomioidaan, että samalla kilometrikorvauksia nostettiin. Kun tiputan auton käyttöetuun, voin samalla nostaa työajoista kilometrikorvauksia 14 snt/km.

Tässä on hyvä myös huomioida, että työnantaja saa edelleen kustantaa lataukset julkisissa latauspisteissä ilman että siitä muodostuu verotettavaa etua. Toki itsellä lataukset tapahtuvat pääosin kotona, mutta ehkä sitä voi jatkossa hieman enemmän latailla sitten firman piikkiin tien päälläkin. Kotilataus toki on sen verran helppoa ja halvahkoa ja siitä ei tule edes tuota 75 euroa kuukaudessa, että tuskin tässä kauheasti alkaa säätämään muutaman euron hyödyn takia.

Laskennallisesti saan latauskulut peittoon tuolla 14 snt/km korvauksella alle 500 km työajoilla, jotka täyttynee hyvin.

Budjettiin tämä vaikuttaa sen verran, että autokulut pienenevät noin 70 eurolla. Auto tippuu pienempään verotusluokkaan, sekä vapaa autoetu alenee käyttöeuduksi. 2022 vapaan autoedun verotusarvo oli 770 euroa ja käyttöetu tulee olemaan helmikuun tuloslaskelmasta alkaen 620 euroa + latauskulut. Kokonaisuudessaan alle 700 euroa. Tästä tulee vielä 275 euron osuus puolisoltani, eli autokulut ovat budjetissa noin 420 euroa (+ pesuhalli 60 euroa). Vaikutus näkyy vasta helmikuusta alkaen, koska tammikuussa maksettava palkka maksetaan joulukuulta ja siihen käytetään joulukuun verotusarvoja.

Marraskuun tuloslaskelma

Vuosikin on jo vaihtunut ja naputtelin viimeiset marraskuun siirrot paikoilleen. Tämä olikin vain kryptoja vaille valmis, jotka kävin koko vuoden osalta vielä läpi aiemmin tänään.

Marraskuussa tein kryptoissa isohkoja peliliikkeitä. FTX kaatuminen sai myös Crypto.comin epäilyjen alle ja siirsin marraskuun puolivälissä kaikki sijoitukseni ulos Crypto.comista. Heidän korttiianhan en ole käytännössä käyttänyt sitten toukokuun, jolloin korttiin tuli isoja huononnuksia. Viimeiset stakeni aukesivat marraskuun puolivälissä, jolloin tein muutamia siirtoja ja siirtin kaikki kryptosijoitukseni Coinmotioniin.

Näiden siirtojen osalta tuli samalla katsottua vuoden voitot ja häviöt kuntoon. Nämä eivät välttämättä olleet aivan kohdillaan, niin nollasin kaikki tulo- ja menotilit kryptojen osalta nyt siihen malliin mitä Koinly sanoo. Tästä syystä marraskuun tuloslaskelmassa voi näky muutamia hassuja rivejä.

Mutta syvennytääs ensin suoraan lukuihin ja käydään sen jälkeen tarkemmin vielä nämä läpi:

Tuloslaskelma

	01.11.2022 -	01.10.2022 -
	30.11.2022	31.10.2022
Liikevaihto	4 802,56	3 345,00
3000 Palkka1	1 500,00	1 500,00
3010 Palkka2	1 500,00	1 800,00
3090 Pääomatulot	1 225,00	0,00
3091 Pääomatulot kryptoista	456,31	0,00
3100 Päivärahat ja km-korvaukset	121,25	45,00
Liiketoiminnan muut tuotot	−89,86	0,00
3990 Muut liiketoiminnan muut tuotot	−89,86	0,00
Materiaalit ja palvelut	−1 904,12	−2 463,75
Aineet, tarvikkeet ja tavarat	−1 904,12	−2 463,75
Ostot tilikauden aikana	−1 904,12	−2 463,75
4000 Ruoka	−317,91	−343,74
4001 Ravintola	−97,79	−118,60
4010 Auto	−563,63	−600,55
4020 Asuminen	−699,31	−1 025,51
4030 Vakuutukset	−10,17	0,00
4040 Vaatteet	−39,90	−169,00
4050 Hupi	−75,31	−191,45
4060 Terveys	−100,10	−14,90
Liiketoiminnan muut kulut	−1 406,34	−7,75
7200 Maa-aluevuokrat	−1 400,00	0,00
7830 Ruokailut matkalla	0,00	−8,14
8130 Mainoslahjat ja palkinnot	0,00	2,00
8560 Rahaliikenteen kulut	−6,34	−1,61
Liikevoitto/tappio	1 402,24	873,50
Rahoitustuotot ja -kulut	−3 035,54	5,08
Muut korko- ja rahoitustuotot	1,13	5,08
9230 Korkotuotot talletuksista	1,13	5,08
Korkokulut ja muut rahoituskulut	−3 036,67	0,00
9490 Korkokulut ostoveloista	−5,21	0,00
9620 Kurssitappiot	−3 031,46	0,00
Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja	−1 633,30	878,58
Tuloverot	−776,63	−744,75
9900 Ennakkoverot, ansiotulo	−684,75	−744,75
9901 Ennakkovero, pääomatulot	−91,88	0,00
Tilikauden voitto/tappio	−2 409,93	133,83

Tuloissa huomiona osinko, jonka nostin toisesta yrityksestäni. Se nostaa hieman kuukauden tuloja. Muilta osin normaali kuukausi.

Kuten jo kerroin, kryptoissa oli veivauksia ja siitä syystä tilit 3091 ja 3990 ovat hieman erilaisia kuin aiemmin ja nämä kuvastavat osin muitakin kuin pelkkiä marraskuun tapahtumia. Esim. korjasin 3990 tililtä muutamia suosituksia verotuksen alle tilille 3091. Lisäksi tilille 3091 tuli merkittyä alkuvuoden cashbackit, koska verottaja joskus suuressa viisaudessaan päätti näiden olevan verollista. En ollut näitä aiemmin merkinnyt verotettavaksi, joten ne tuli nyt kaikki marraskuun tuloihin.

9620 kurssitappioihin tuli merkittyä marraskuun myyntejä, mutta siellä on myös ainakin syyskuulta jäänyt merkitsemättä myynnin tappiot, joten luku ei kuvasta vain marraskuuta. Se on nyt täsmätty niin että koko vuoden osalta kurssitappiot, sekä pääomatulot ovat oikein.

Muutoin normaalien menojen osalta marraskuu oli kohtuullisen hyvä. Voisi sanoa että budjetin mukainen ensimmäisiä kertoja tänä vuonna. Jopa hupitilin satunnaiset karkki- yms. ostokset jäivät poikkeuksellisen pieneksi. Nyt on oltu vain kotona vettä juoden :)

Isompi kulu olikin sitten 1400 euron "maavuokra", eli tontin ensi vuoden vuokran maksaminen kunnalle. Olemme vuokranneet kaupungilta tontin ja talon rakentaminen alkaa ensi vuonna. Tästä tulee myöhemmin lisää kuluja näytille, mutta toistaiseksi olemme selvinneet vain tontin varausmaksulla ja vuokralla.

Ja sitten itse tase:

Tase

	30.11.2022	31.10.2022
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT	48 083,44	51 188,00
Aineelliset hyödykkeet	16 311,80	16 311,80
Rakennukset ja rakennelmat	16 311,80	16 311,80
1151 Rakennusten vuokraoikeudet	16 311,80	16 311,80
Koneet ja kalusto	0,00	0,00
1173 Henkilöautot	0,00	0,00
Sijoitukset	31 771,64	34 876,20
Muut osakkeet ja osuudet	29 321,42	32 425,97
1447 Pörssiosakkeet	3 063,80	3 063,80
1453 Muut osakkeet	6 508,98	6 508,98
1457 Kryptot	5 215,00	8 319,55
1467 Muut osuudet	14 533,64	14 533,64
Muut saamiset	2 450,22	2 450,23
1471 Lainasaamiset yrityksiltä	2 450,22	2 450,23
VAIHTUVAT VASTAAVAT	1 645,80	1 747,02
Lyhytaikaiset saamiset	455,10	455,10
Muut saamiset	455,10	455,10
1767 Maksetut vuokravakuudet	455,10	455,10
1779 Muut saamiset	0,00	0,00
Rahat ja pankkisaamiset	1 190,70	1 291,92
1900 Käteisvarat	66,50	126,50
1910 Palkkatili 1	10,00	5,16
1911 Käyttötili 1	0,45	2,07
1912 Nordnet - vanha	0,00	0,00
1915 Palkkatili 2	1 074,94	1 115,48
1916 Korttitili 2	1,70	5,60
1921 Autobudjetti	0,00	0,00
1923 Vaatebudjetti	0,00	0,00
1924 Hupibudjetti	0,00	0,00
1930 Nordnet	37,11	37,11
1931 Coinmotion	0,00	0,00
1932 Crypto.com EUR-tili	0,00	0,00
1933 Crypto.com kortti	0,00	0,00
1995 Rahansiirrot matkalla	0,00	0,00
Vastaavaa yhteensä	49 729,24	52 935,02
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA	14 076,35	16 922,23
Edellisten tilikausien voitto/tappio	14 497,47	14 933,42
2251 Edellisten tilikausien voitto/tappio	14 497,47	14 933,42
Tilikauden voitto/tappio	−421,12	1 988,81
VIERAS PÄÄOMA	35 652,89	36 012,79
Pitkäaikainen vieras pääoma	34 876,66	35 102,51
Lainat rahoituslaitoksilta	12 868,39	12 919,08
2621 Asuntolaina	12 868,39	12 919,08
Ostovelat	0,00	0,00
2681 Autolaina	0,00	0,00
Muut velat	22 008,27	22 183,43
2721 Opintolaina	22 008,27	22 183,43
2749 Pitkäaikaiset muut velat	0,00	0,00
Lyhytaikainen vieras pääoma	776,23	910,28
Ostovelat	776,23	910,28
2871 Mastercard 1	776,23	910,28
2872 Visa	0,00	0,00
2873 Mastercard 2	0,00	0,00
Vastattavaa yhteensä	49 729,24	52 935,02

Johtuen marraskuun suurista kryptomyynneistä, on kryptojen osuus tippunut taseessa huomattavasti. Kuten aiemmin kerrottu, on taseeni merkitty ostohintoihin. Koska myin sijoituksia tappiolla ja sitten ostin kryptoja takaisin, on koko potin ostohinta nyt noin 3000 euroa aiempaa pienempi. Samalla realisoitua kurssitappioita. Todellinen sijoitusten summa on vielä tätäkin hieman pienempi nyt tätä kirjoittaessa 1.1.2023.

Kryptojen tappioissa ja pääomatuloissa tehdyt täsmäytykset kirjasin paremman tilin puutteessa vastakirjauksena edellisten tilikausien voitto/tappio -tilille, joten siellä näkyy noin 435 euron tappio näistä tehdyistä kirjauksista.

Luottokorttivelka on hieman lyhentynyt. Muutoin kuukauden aikana ei ole tapahtunut kuin normaalit velkojen lyhennykset asunto- ja opintolainaan.