Syyskuun myötä myös yksi kvartteri päättyi. Tämä tarkoittaa sitä, että lainojen korot koko 3 kuukaudelta on kirjattu syyskuulle ja sitä myöten taseessa lainat näkyvät nyt sentilleen oikean suuruisina.
Tarkastellaan mihin rahat menivät ja miten meni koko kvartterissa.
Tuloslaskelma
| 01.09.2022 - | 01.08.2022 - | 01.07.2022 - | |
|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.08.2022 | 30.09.2022 | |
| Liikevaihto | 4 213,21 | 4 461,00 | 12 515,34 |
| 3000 Palkka1 | 1 500,00 | 1 500,00 | 4 500,00 |
| 3010 Palkka2 | 2 500,00 | 2 500,00 | 7 083,85 |
| 3091 Pääomatulot kryptoista | 6,96 | 0,00 | 6,96 |
| 3100 Päivärahat ja km-korvaukset | 166,25 | 461,00 | 884,53 |
| 3400 Myynti käytetyt tavarat | 40,00 | 0,00 | 40,00 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 0,00 | 91,85 | 136,25 |
| 3990 Muut liiketoiminnan muut tuotot | 0,00 | 91,85 | 136,25 |
| Materiaalit ja palvelut | −1 884,90 | −2 502,37 | −6 520,77 |
| Aineet, tarvikkeet ja tavarat | −1 884,90 | −2 502,37 | −6 520,77 |
| Ostot tilikauden aikana | −1 884,90 | −2 502,37 | −6 520,77 |
| 4000 Ruoka | −320,90 | −356,82 | −1 047,15 |
| 4001 Ravintola | −126,00 | −266,90 | −554,16 |
| 4010 Auto | −565,41 | −635,19 | −1 594,99 |
| 4020 Asuminen | −699,76 | −750,30 | −2 182,32 |
| 4030 Vakuutukset | 0,00 | −9,44 | −9,44 |
| 4040 Vaatteet | −45,00 | 0,00 | −45,00 |
| 4050 Hupi | −127,83 | −276,11 | −748,44 |
| 4060 Terveys | 0,00 | −207,61 | −339,27 |
| Liiketoiminnan muut kulut | −127,15 | −758,26 | −940,44 |
| 7830 Ruokailut matkalla | −15,97 | −44,53 | −94,02 |
| 8130 Mainoslahjat ja palkinnot | −109,60 | −12,00 | −141,60 |
| 8410 Laki ja konsultointipalvelut | 0,00 | −700,00 | −700,00 |
| 8560 Rahaliikenteen kulut | −1,58 | −1,73 | −4,82 |
| Liikevoitto/tappio | 2 201,16 | 1 292,22 | 5 190,38 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | 5,94 | −0,94 | 5,51 |
| Muut korko- ja rahoitustuotot | 43,35 | 5,76 | 56,45 |
| 9230 Korkotuotot talletuksista | 4,89 | 5,76 | 17,99 |
| 9250 Muut korkotuotot | 38,46 | 0,00 | 38,46 |
| Korkokulut ja muut rahoituskulut | −37,41 | −6,70 | −50,94 |
| 9460 Korkokulut opintolainasta | −13,92 | 0,00 | −13,92 |
| 9470 Korkokulut asuntolainasta | −23,49 | 0,00 | −23,49 |
| 9490 Korkokulut ostoveloista | 0,00 | −6,70 | −13,53 |
| Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | 2 207,10 | 1 291,28 | 5 195,89 |
| Tuloverot | −884,75 | −884,75 | −2 571,02 |
| 9900 Ennakkoverot, ansiotulo | −884,75 | −884,75 | −2 571,02 |
| Tilikauden voitto/tappio | 1 322,35 | 406,53 | 2 624,87 |
Jos elokuu oli tyypillinen kuukausi, niin nyt on vieläkin tyypillisempi kuukausi. Päivärahat laski normaalimmalle tasolle, joten tulot ovat hyvinkin normaalit. Pienenä plussana vain pieni tulo vanhojen käytettyjen tavaroiden myynnistä. Pitäisi tyhjennellä kaappeja enemmänkin.
Menojen puolella oli selkeästi koko kvartterin pienin kuukausi. Vain 1884 euroa menoja, kun 2173 e/kk. keskiarvo.
Edelleen ruokakaupassa käyty budjetin yli, myös ravintolassa kohtuullisesti, mutta sen määrä hieman laskenut. Asumiskuluissa on pieni vain noin 20 euron suuruinen huonekasvien osto, muutoin vain budjetoidut kiinteät asumiskulut. Myös hupikulut laskivat hyvin lähelle budjetoitua, ollen kuitenkin vielä yli. Liikaa herkkuja!
Normaalit tulot ja lähes budjetin mukaiset menot saivat aikaan varmaan vuoden parhaan voiton. 1322 euroa, vastaten puolet koko kvartaalin voitosta! Näin sen kuuluisi olla joka kuukausi, tiukka menokuuri vain käyttöön!
Katsotaan sitten taseesta tarkemmin mihin tämä voitto tuli sijoitettua
Tase
| 30.09.2022 | 31.08.2022 | |
|---|---|---|
| VASTAAVAA | ||
| PYSYVÄT VASTAAVAT | 51 332,92 | 50 556,57 |
| Aineelliset hyödykkeet | 16 311,80 | 16 311,80 |
| Rakennukset ja rakennelmat | 16 311,80 | 16 311,80 |
| 1151 Rakennusten vuokraoikeudet | 16 311,80 | 16 311,80 |
| Koneet ja kalusto | 0,00 | 0,00 |
| 1173 Henkilöautot | 0,00 | 0,00 |
| Sijoitukset | 35 021,12 | 34 244,77 |
| Muut osakkeet ja osuudet | 31 070,89 | 30 358,19 |
| 1447 Pörssiosakkeet | 3 063,80 | 3 063,80 |
| 1453 Muut osakkeet | 6 508,98 | 6 508,98 |
| 1457 Kryptot | 6 964,47 | 6 251,77 |
| 1467 Muut osuudet | 14 533,64 | 14 533,64 |
| Muut saamiset | 3 950,23 | 3 886,58 |
| 1471 Lainasaamiset yrityksiltä | 3 950,23 | 3 886,58 |
| VAIHTUVAT VASTAAVAT | 1 600,21 | 2 897,46 |
| Lyhytaikaiset saamiset | 455,10 | 1 653,85 |
| Muut saamiset | 455,10 | 1 653,85 |
| 1767 Maksetut vuokravakuudet | 455,10 | 455,10 |
| 1779 Muut saamiset | 0,00 | 1 198,75 |
| Rahat ja pankkisaamiset | 1 145,11 | 1 243,61 |
| 1900 Käteisvarat | −33,50 | 6,50 |
| 1910 Palkkatili 1 | 9,31 | 65,12 |
| 1911 Käyttötili 1 | 3,68 | 0,26 |
| 1912 Nordnet - vanha | 0,00 | 0,00 |
| 1915 Palkkatili 2 | 1 115,54 | 1 122,53 |
| 1916 Korttitili 2 | 12,97 | 11,24 |
| 1921 Autobudjetti | 0,00 | 0,00 |
| 1923 Vaatebudjetti | 0,00 | 0,00 |
| 1924 Hupibudjetti | 0,00 | 0,00 |
| 1930 Nordnet | 37,11 | 37,11 |
| 1931 Coinmotion | 0,00 | 0,85 |
| 1932 Crypto.com EUR-tili | 0,00 | 0,00 |
| 1933 Crypto.com kortti | 0,00 | 0,00 |
| 1995 Rahansiirrot matkalla | 0,00 | 0,00 |
| Vastaavaa yhteensä | 52 933,13 | 53 454,03 |
| VASTATTAVAA | ||
| OMA PÄÄOMA | 16 788,40 | 15 466,05 |
| Edellisten tilikausien voitto/tappio | 14 933,42 | 14 933,42 |
| 2251 Edellisten tilikausien voitto/tappio | 14 933,42 | 14 933,42 |
| Tilikauden voitto/tappio | 1 854,98 | 532,63 |
| VIERAS PÄÄOMA | 36 144,73 | 37 987,98 |
| Pitkäaikainen vieras pääoma | 35 328,35 | 36 999,65 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 12 969,77 | 12 996,97 |
| 2621 Asuntolaina | 12 969,77 | 12 996,97 |
| Ostovelat | 0,00 | 0,00 |
| 2681 Autolaina | 0,00 | 0,00 |
| Muut velat | 22 358,58 | 24 002,68 |
| 2721 Opintolaina | 22 358,58 | 22 502,68 |
| 2749 Pitkäaikaiset muut velat | 0,00 | 1 500,00 |
| Lyhytaikainen vieras pääoma | 816,38 | 988,33 |
| Ostovelat | 816,38 | 988,33 |
| 2871 Mastercard 1 | 816,38 | 968,13 |
| 2872 Visa | 0,00 | 0,00 |
| 2873 Mastercard 2 | 0,00 | 20,20 |
| Vastattavaa yhteensä | 52 933,13 | 53 454,03 |
Taseesta huomataan että sijoituksiin (kryptot) on mennyt vain reilu 700 euroa. Velkapuolella olenkin sitten lyhentänyt hieman reippaammin ja tili 2749, jossa oli 3000 euron laina yksityishenkilöltä, on nyt maksettu takaisin kokonaan.
Veronpalautuksesta tuli syyskuun alussa noin 1200 euroa, joka näkyy tilillä 1779 - muut saamiset.
Vaikka tuloslaskelman voitto olikon tilikauden ennätys, ei sijoituksiin ja velkojen lyhennyksiin mennyt mitenkään raflaavasti rahaa. Elokuussa velkojen lyhennyksiä ja sijoituksia meni karkeasti tuplasti, mutta se johtui suurelta osin siitä, että yrityslaina (1471) lyheni ja tästä tuli sijoitettavia euroja. Syyskuussa yritykseni ei vähentänyt lainaa, päinvastoin sijoitin sinne itse noin 64 euroa lisää. Kaikki sijoituspuolen muutokset ovatkin vain puhtaaksti tuloslaskelman tuloksella katettuja.
Tässä olikin päivän tärkein oppi heille, jotka eivät yrityskirjanpitoa kovin hyvin tunne. Tuloslaskelma ei ole sama kuin kassavirta. Sen takia myös taseen luvut ovat erittäin tärkeitä, siellä voi olla paljon tuloslaskelmaa suurempia kassavirtaan vaikuttavia eriä. Molempiiin suuntiin tietysti.
